活期账户
Aprire e Gestire un Conto Corrente Personale in Italia
近年来我了解到，要在意大利生活和工作，拥有意大利银行账户是至关重要的 —— 尽管从理论上讲，欧盟实行“商品和资本的自由流通”。
但在实践中，企业和个人往往不愿意或无法向境外账户付款，即使这些账户属于其他欧盟国家。
许多意大利银行系统和平台：
无法正确识别国家代码非“IT”的IBAN
因技术、法规或单纯不信任等原因，拒绝向立陶宛、德国或其他欧盟国家转账
实施更严格的反洗钱程序，导致转账被拒或要求额外文件
总之，纸面上一切自由，但 现实中存在一个不容忽视的“实际”障碍。
一个近期的新变化：所有人都可以开设免费账户
从2024年起，尤其是2025年更为普遍，个人可以免费开设意大利银行账户，即使过去曾与传统银行有困难。
这得益于欧盟2014/92/UE指令（意大利通过第37/2017号法令实施），该指令要求银行必须提供：
一个免收费用的基本账户，适用于低收入者（ISEE低于约11,600欧元），无任何费用或印花税
对其他所有人提供零费用或减免费用的账户
同时，多家意大利金融科技公司——如Hype、Illimity、Banca Widiba等——推出了完全在线的银行账户，无月费且开户流程简化。
远程即时开户
如今在意大利在线开设银行账户既简单又快捷：
✅ 意大利或欧盟的身份证件
✅ 税码
✅ 通过应用程序和视频自拍注册
一切都可以在不前往分行的情况下完成。
该流程 并不总是完美 — 例如使用Hype时，在注册过程中我遇到了一些技术错误 — 但仍然可以完全远程处理。
为什么我没有立即将我的Revolut转移到意大利
起初我曾想过将我的Revolut账户从立陶宛（IBAN LT）转移到意大利IBAN。当Revolut仅在维尔纽斯运营时，我开设了该账户，因此我的IBAN仍然是立陶宛的。
后来我选择了开设一个Hype账户，同时保持以下账户活跃：
为什么选择Hype
开户和日常管理都是免费的
可以顺利接收意大利汇款
开户速度快，至少在纸面上是这样
“平均余额”和超过5,000欧元需缴纳34.20欧元的印花税
有一个重要细节需要了解：如果在一年内 你的活期账户平均余额超过5,000欧元，意大利政府将征收年度印花税 34.20欧元（DPR 642/1972）
平均余额 = 日均余额之和 / 365
简单示例：
如果你从1月1日到12月31日保持5,000欧元的固定余额，平均余额将是5,000欧元。 → 你将支付34.20欧元。
但如果你只在一天存入5,000欧元，第二天就转走，平均余额将是：
5000365×1≈13,70 欧元\frac{5000}{365} \times 1 \approx 13,70 \,欧元;
而且 你将无需支付任何费用。
银行会在下一年开始时通知你平均余额，但到那时已经太晚了。因此，最好 在年内管理这一门槛，尤其是如果你预计有大量收入时。
为什么我继续使用Revolut和N26
我 多年来一直使用Revolut和N26 — 它们是唯一满足以下条件的银行：
他们从未给我带来过问题（白俄罗斯除外，Revolut）
他们提供技术性服务 比许多意大利银行领先二十年
他们不收取任何意大利印花税，因为他们不属于意大利司法管辖区
他们的卡 在意大利完美运行，与意大利银行发行的卡完全一样。
我的策略：意大利账户“桥梁”+金融科技
对我来说，最好的解决方案是：
将资金存入意大利账户，以避免内部支付被冻结。
立即将其转移到Revolut或N26。
使用金融科技账户进行日常管理，无需担心平均余额问题。
通过这种方式：
我能够顺利接收来自意大利企业和公共机构的付款
避免支付印花税
保留我的金融科技工具，这些工具更加灵活快捷
结论
如今在意大利开设账户比以往任何时候都更容易和便捷，但需要以智能方式管理以避免不必要的税费和限制。
一个意大利账户有助于融入本地系统并顺利接收付款。
对于日常管理和操作自由，Revolut和N26依然无与伦比。
快速摘要
开设一个免费的基础账户，即使你之前被银行拒绝过
注意平均余额：超过5,000欧元→印花税34.20欧元；
快速将资金转移到Revolut/N26以避免税费
外国信用卡在意大利完全正常工作
不换行空格
合法性与税务合规（请仔细阅读）
所描述的策略是合法的：在欧盟内实行资本自由流动，你可以根据自己的喜好使用欧盟账户（意大利、立陶宛、德国等）。
请注意：这不是逃避税务的方法。
欧洲银行遵守自动信息交换（CRS/AEOI）：外国账户的数据将与居住国的税务局共享。
您仍然需要遵守意大利的税务义务（申报、监控可能的外国账户、应缴税款）。
不要使用此策略来隐藏收入或资产：您几乎肯定会遇到问题（罚款和调查）。
此设置仅用于减少合法的银行费用并克服支付中的实际障碍，不是为了逃避法律。
2025年在意大利开立和管理免费账户的指南，避免余额税。